ORIGINALE

C O M U N E   D I   M A N T O V A 

SEGRETERIA GENERALE

VERBALE DI DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE

N. 11 Reg. Deliberazioni	    					         	N.   33780/2011 di Prot. G.

OGGETTO: “Adozione disciplina sulle modalità di esercizio del "controllo analogo" sulle società in house providing del Comune di Mantova.”

L’anno duemiladodici (2012) - addì 24 (ventiquattro) del mese di gennaio ad ore 10:00 nella sala della Giunta Comunale

LA GIUNTA COMUNALE

Si è riunita in seduta ordinaria

Presidente     Assessore		Arch. BENEDINI GIAMPAOLO

Presenti:
		gli Assessori:
CAVAROCCHI MARCO
DE PIETRI ARNALDO
DE TOGNI ANNA MARIA
IRPO ROBERTO
ROSE ESPEDITO

Assenti:
		gli Assessori:
SODANO NICOLA	Sindaco
BONAGLIA CRISTINA
CHIZZINI VINCENZO
TOMMASINI GERMANO
TONGHINI ENZO

Partecipa  il Vice Segretario Generale del Comune DOTT.SSA ANNAMARIA SPOSITO

Il Presidente, Assessore ARCH. GIAMPAOLO BENEDINI constatato il numero legale degli intervenuti, dichiara aperta la seduta.

 DGC n. 11 del 24/01/2012

LA GIUNTA COMUNALE

PREMESSO CHE:
- gli Enti Locali possono affidare alle società pubbliche partecipate la gestione di  servizi attraverso il modello dell’in house providing; 

-  il modello dell’in house providing deve risultare coerente con i presupposti di legittimità che il diritto comunitario e la giurisprudenza (vedi per tutte Consiglio di Stato Adunanza Plenaria atto n. 1 del 3/3/2008) hanno delineato nel corso degli ultimi anni e così riassumibili:
o	presenza di un capitale sociale detenuto interamente dall’Ente Pubblico;
o	parte più importante dell’attività della società svolta a favore delle Amministrazioni che detengono le partecipazioni, in quanto essenziale la stretta connessione fra l’attività societaria ed il perseguimento degli interessi della comunità amministrata;
o	controllo esercitato dall’Ente pubblico sulla società analogo a quello esercitato sui propri servizi, con esame ed approvazione preventiva delle decisioni più importanti da pare dell’Ente Pubblico;

PRESO ATTO che mentre i primi due elementi non necessitano di particolare esplicitazione, il requisito del controllo analogo rende necessario stabilire ulteriori criteri ed indirizzi, in attuazione dei quali delineare una più puntuale attività di vigilanza sulla società rispetto a quanto già previsto negli statuti e nei singoli contratti di servizio, ovvero rispetto alle modalità operative già in atto quali: partecipazione ai Consigli di Amministrazione da parte del Sindaco o suo delegato, report economici, controlli ispettivi, specifiche iniziative di indirizzo sulle linee strategiche ecc....;

VISTA la DCC n. 70 del 28/11/2011 ad oggetto “Determinazione criteri per definizione modalità di esercizio controllo analogo delle società partecipate”, con la quale sono stati forniti alla Giunta Comunale specifici indirizzi cui conformarsi nelle modalità di esercizio del controllo analogo sulle società a capitale interamente pubblico affidatarie di servizi in house, nelle more di un chiarimento complessivo sulle partecipazioni comunali, anche alla luce del processo di riorganizzazione legato all’entrata in vigore dell’art. 14, c. 32 del D.L. n. 78/2010, convertito in legge n. 122/2010, da ultimo modificato dal D.L. n. 98/2011 convertito in legge n. 111/2011;

PRESO ATTO al riguardo che, sulla base dei predetti criteri, è stata  formulata apposita disciplina sulle modalità di esercizio del “controllo analogo” sulle società in house providing;

RIBADITO che il controllo analogo postula un rapporto che leghi gli organi della società affidataria del servizio pubblico con l’ente pubblico affidante, in modo che quest’ultimo sia in grado, con strumenti pubblicistici o con mezzi societari di derivazione privatistica, di indirizzare tutta l’attività societaria;

VISTO il parere favorevole ex art. 49, 1° comma, del D.Lgs. 267/00 espresso dal Dirigente F.F. del Settore Affari Generali e Istituzionali, in data 27/12/2011 sulla regolarità tecnica dando atto che il parere di regolarità contabile non è richiesto in assenza di impegno di spesa e/o accertamento di entrata;   

AD  UNANIMITA’ di voti espressi ai sensi di legge;

DELIBERA

1) di APPROVARE la disciplina sulle modalità di esercizio del “controllo analogo” sulle società in house providing del Comune di Mantova, così come definita nell’allegato 1) che forma parte integrante e sostanziale del presente atto.

2) di DARE ATTO che tale disciplina è stata elaborata sulla base dei criteri stabiliti dalla DCC n. 70 del 28/11/2011, esecutiva;

Allegato 1) 

DISCIPLINA SULLE MODALITA’ DI ESERCIZIO DEL “CONTROLLO ANALOGO” SULLE SOCIETA’ IN HOUSE PROVIDING DEL COMUNE DI MANTOVA

ART. 1 – OGGETTO E FINALITA’
1.	Il presente atto disciplina le modalità di esercizio del controllo analogo esercitato dal Comune di Mantova nei confronti delle società partecipate, interamente pubbliche ed affidatarie di servizi in house providing (sia a rilevanza economica che non).
2.	L’attività di vigilanza e controllo si configura quale funzione di diritto pubblico e consiste in una attività di controllo di tipo programmatorio, operativo-economico, economico - finanziario e ispettivo.
3.	Le finalità connesse alle predette attività consistono nel garantire, in condizioni di trasparenza, economicità e tempestività, un controllo analogo a quello esercitato dal Comune sui propri servizi, con esame ed approvazione preventiva delle decisioni più importanti da parte dell’Ente pubblico.
4.	

ART. 2 – MODALITA’ DI ESERCIZIO DEL CONTROLLO ANALOGO
1.	Le modalità di esercizio del controllo analogo da parte del Comune sono effettuate sulla base di relazioni e rapporti informativi di carattere amministrativo, gestionale, finanziario – contabile e con audit (verifiche) anche presso le sedi delle aziende stesse.

ART. 3 – UFFICIO PARTECIPAZIONI SOCIETARIE
1.	l’Ufficio Partecipazioni Societarie costituisce il punto di raccordo fra l’Amministrazione Comunale e gli organi societari, ed in particolar modo tra i settori comunali che gestiscono gli affidamenti dei servizi a società partecipate e gli organismi gestionali delle predette società. E’ collocato all’interno del Servizio Controllo di Gestione ed alle dipendenze del Settore Affari Generali e Istituzionali.
2.	L’Ufficio sovraintende le attività di controllo analogo sulle società in house providing e i rapporti con tutte le società partecipate; verifica e sollecita l’invio della documentazione e delle attività previste dal presente atto e – in generale – presiede al controllo sulla corretta applicazione delle norme vigenti in materia societaria.
3.	L’Ufficio, inoltre, cura il coordinamento unitario delle attività di ciascun settore comunale competente in materia di affidamento dei contratti di servizio alle società partecipate dall’Ente.
4.	Provvede alla tenuta ed alla raccolta di tutti gli statuti ed i regolamenti delle società partecipate e cura la pubblicazione e gli aggiornamenti relativi alle società partecipate previsti dalla legge sul sito web dell’Ente.

ART. 4 – CONTROLLI DI TIPO PROGRAMMATORIO
1.	Il Consiglio Comunale esercita nei confronti delle Società partecipate dal Comune di Mantova interamente pubbliche ed affidatarie di servizi in house providing (sia a rilevanza economica che non) poteri di indirizzo che si esplicano nell’emanazione di pareri preventivi vincolanti.
2.	E’ necessario il parere preventivo vincolante del Consiglio Comunale su:
-	Piano Industriale delle Società (costituito dal piano programma, dal bilancio economico di previsione pluriennale e dal bilancio economico di previsione annuale) ed altri eventuali documenti programmatici, compresi i piani d’investimento di breve e lungo periodo;
-	Bilancio di Sostenibilità Ambientale Sociale;
-	Codice Etico;
-	Carta dei Servizi.
3.	E’ necessaria l’approvazione del Consiglio Comunale nei seguenti casi:
-	Approvazione dello Statuto societario;
-	Approvazione delle modifiche allo Statuto societario;
-	Ricapitalizzazioni e capitalizzazioni delle società ove consentite ai sensi di legge.
4.	E’ necessaria l’autorizzazione preventiva del Sindaco – da rilasciare entro 5 giorni dal ricevimento – in assenza della quale ogni atto del Consiglio d’Amministrazione delle società in house providing  è invalido e comporta responsabilità diretta, nei seguenti casi:
-	Proposta degli argomenti da porre all’ordine del giorno del Consiglio d’Amministrazione, che dovranno risultare coerenti con gli indirizzi strategici ed operativi dell’Amministrazione Comunale;
-	Piano delle assunzioni e sue variazioni ed affidamento incarichi.
5.	L’istruttoria di tutte le pratiche inerenti i controlli di tipo programmatorio sarà effettuata a cura del responsabile del settore di volta in volta competente per materia.
6.	Dell’esito dell’attività di controllo di tipo programmatorio deve essere data comunicazione all’Ufficio Partecipazioni Societarie.

ART. 5 – CONTROLLO DI TIPO OPERATIVO-ECONOMICO
1.	Il controllo operativo-economico prevede una serie di attività e strumenti finalizzati ad assicurare un approfondito, rigoroso e costante controllo e monitoraggio delle prestazioni e delle relative modalità di produzione del servizio. Tale attività si effettua secondo le seguenti modalità, tenuto conto che i dettagli operativi vengono specificati in ciascun contratto di servizio:
a)	Relazioni semestrali alla Giunta Comunale  sullo stato di attuazione del bilancio d’esercizio ed andamento contratti di servizio con rilevate ed analizzate le cause degli scostamenti rispetto al budget;
b)	Analisi del grado di soddisfazione dell’utenza dei servizi erogati da verificare almeno con cadenza biennale attraverso i “controlli qualità” del Comune di Mantova;
c)	Verifica delle condizioni di economicità del contratto di servizio, mediante l’analisi dei costi sostenibili per l’erogazione dello stesso, da effettuare da parte della struttura comunale preposta;
d)	Verifica rispetto alle norme del codice dei contratti pubblici e dei principi contabili in materia di acquisizione di beni e servizi da effettuare da parte dell’Ufficio Contratti del Comune di Mantova.
2.	Le forme di controllo di cui alla lettera a) e c) vengono esercitate dai Responsabili dei Settori in cui ricadono i servizi  affidati alle Società in house providing, i quali acquisiranno dalle stesse tutta la documentazione necessaria.
3.	 La regolarità delle prestazioni erogate dalle Società in house providing verrà attestata da ogni singolo Responsabile di Settore in sede di liquidazione delle spettanze dovute sulla base dei contratti di servizio stipulati.
4.	Le attività di cui alla lettera b) saranno approntate dalle società in house providing con cadenza almeno biennale e controllate dall’Ufficio Qualità del Comune di Mantova.
5.	Di tutte le attività di controllo di tipo operativo-economico dovrà essere data tempestiva notizia all’Ufficio Partecipazioni Societarie.

ART. 6 – CONTROLLI ECONOMICO-FINANZIARI
1.	Rientra nelle competenze specifiche del Responsabile del Settore Contabilità del Comune di Mantova :
-	Il monitoraggio costante del rispetto dei principi contabili in tutte le operazioni economico-finanziarie che investono le società in house providing e dalle quali possano derivare pregiudizi al Comune di Mantova;
-	Effettuare le prescritte verifiche di regolarità di carattere amministrativo, contabile, fiscale e contributivo in sede di liquidazione delle spettanze discendenti dall’erogazione dei servizi  affidati;
-	La vigilanza ed il monitoraggio sulle effettive esposizioni con istituti di credito.
2.	Il Collegio dei Revisori dei Conti del Comune di Mantova ha facoltà di effettuare qualunque verifica tesa ad accertare che le attività delle società in house providing non compromettano gli equilibri economici e finanziari dell’Ente.
3.	Rientra nelle competenze del Responsabile del Settore Risorse Umane del Comune di Mantova il monitoraggio, il controllo e l’indirizzo sui costi del personale delle società in house providing.

ART. 7 – CONTROLLI  ISPETTIVI
1.	L’esercizio di poteri ispettivi diretti e concreti sia presso gli uffici delle Società sia nei luoghi di svolgimento delle attività oggetto dei contratti di servizio sarà effettuata dalla struttura comunale preposta e di riferimento per il servizio stesso.
2.	Il Responsabile del Settore del Comune di Mantova che sottoscrive i contratti di servizio, può effettuare, in qualunque momento e senza preavviso, presso gli uffici delle società in house providing, verifiche documentali tese ad accertare la regolarità delle attività gestionali, avendo riguardo a non generare indebite ingerenze con le attribuzioni gestionali e di controllo di competenza degli organi delle società. 
3.	Le società in house providing mettono a disposizione i dati richiesti o comunque ritenuti utili ed offrono la collaborazione necessaria al compimento di una efficace verifica. Alla visita ispettiva collaborerà ed assisterà uno o più rappresentanti degli Organi societari coadiuvati da eventuale personale dipendente.
4.	Il Responsabile del Settore del Comune di Mantova che effettua l’attività ispettiva redigerà apposito verbale sui riscontri effettuati e qualora emergano rilevanti inadempimenti che possano compromettere gli equilibri economici e finanziari del Comune, informa, senza indugio, il Responsabile del Settore Contabilità del Comune al fine di consentirgli di adottare i provvedimenti di propria competenza, e per opportuna conoscenza l’Ufficio Partecipazioni Societarie.

ART. 8 – SISTEMA DI REPORTING
1.	Sarà possibile realizzare, qualora lo si ritenga utile, un sistema informativo permanente attraverso sistemi informatici attivati con l’apparato amministrativo delle società in house providing  al fine di acquisire i flussi documentali necessari ai controlli di cui al presente atto.

ART. 9 – OMESSO INVIO DELLA DOCUMENTAZIONE
1.	Qualora le società in house providing non trasmettano la documentazione richiesta o forniscono informazioni incomplete tali da compromettere l’esecuzione da parte comunale del controllo analogo a quello esercitato sui propri servizi, l’Amministrazione Comunale, dopo aver esperito ogni ulteriore utile tentativo, valuterà l’opportunità di revocare l’affidamento del servizio stesso.

ART. 10 – NORME DI RINVIO
Per quanto non espressamente prescritto nel presente atto si rinvia alle norme di dettaglio sulle modalità di esercizio del  “controllo analogo” contenute nei singoli contratti di servizio.

AI/CGE/pb

	 

COMUNE DI MANTOVA
PROPOSTA DI DELIBERAZIONE
Giunta Comunale	

OGGETTO: Adozione disciplina sulle modalità di esercizio del "controllo analogo" sulle società in house providing del Comune di Mantova.

PARERE DI REGOLARITA’ TECNICA

Visto con parere FAVOREVOLE .

Mantova, 27/12/2011

Per il Dirigente
AI - Affari Generali e Istituzionali
BERGAMASCHI CHIARA
(Firmato Digitalmente)
ex det 2893/11

 

Rappresentazione del documento conservato elettronicamente secondo la normativa vigente 
 Firmato digitalmente da : BERGAMASCHI CHIARA (584645 - Postecom CA2). 
 Data : 27/12/2011.

Verbale letto approvato e sottoscritto.

IL  PRESIDENTE

ARCH. GIAMPAOLO BENEDINI 
	IL SEGRETARIO GENERALE F.F.

DOTT.SSA ANNAMARIA SPOSITO	

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CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE

Il sottoscritto responsabile del Servizio di Supporto agli organi elettivi

C E R T I F I C A 

che copia della presente deliberazione è stata affissa all’Albo Pretorio in data odierna e vi rimarrà per quindici giorni consecutivi.
 
Mantova, li ____________

L’incaricato al Servizio

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N. ___11___ della delibera di G.C. del 24/01/2012

N. 33780/2011 di Prot. Gen.

OGGETTO: “Adozione disciplina sulle modalità di esercizio del "controllo analogo" sulle società in house providing del Comune di Mantova.”

ORIGINALE

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										Mantova, li

Divenuta esecutiva per decorso del termine di dieci giorni dal primo di pubblicazione all’Albo Pretorio comunale avvenuto il _____________ senza opposizioni.

									                    L’incaricato